Как правильно отразить расходы по банку за декабрь 2012 в январе 2013?

Приветствую всех.
Программа: Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.33.3)
В декабре 2012 не закрылся счет 91.02.1, комиссия банка на 100 рублей.
Так как годовая отчетность уже сдана, хотела включить это сумму в расходы в январе 2013.
Сделала ручную проводку
Операция (бухгалтерский и налоговый учет) 000000012 от 31.01.2013 12:00:00
99.01.1 91.09
100,00
Прибыль (убыток) от продаж
Комиссия банка

После этого сделала процедуры закрытия месяца за январь, февраль, март.
И в Декларацию по налогу на прибыль, приложение 1 к листу 2, в строку 100 (Внереализационные доходы) попала эта сумма, почему?
По идее там Оборот по кредиту счета 91.01.7 должен быть. А у меня там оборот и плюс 100 рублей из-за моей ручной операции.
Ведь это расход, а не доход, было бы здорово если бы эта сумма попала в строку 200 (Внереализациионные расходы), приложение 2 к листу 2.

Вопрос:
Как правильно отразить эти 100 рублей?
В чем моя ошибка?