Налоговый учет недостача

Добрый день.

При списании товара в бухг. учете формируем проводки
Дт Кт
94 41 100 - себестоимость
94 68 18 - восстановили НДС
73 94 128 - сумма недостача по рыночной стоимости
94 98 10 - разница между себестоимостью и стоимостью удержания
98 91 10 - доход

в налоговом учете 1 с формирует проводки

Дт Кт
94 41 100- себестоимость
ПВ 94 128 - сумма недостачи по рыночной стоимости
94 91 28 - доход
т.е. в доход в налоговом учете попадает сумма НДС ?
подскажите пож. какие проводки должны быть в налоговом учете?